Compta IDEL : tout ce l’infirmier libéral doit savoir pour une comptabilité en bonne santé !
Vous envisagez de devenir IDEL (Infirmier Diplômé d’Etat Libéral) ou vous l’êtes déjà, mais vous avez des questions concernant la comptabilité de votre activité ?
À qui vous adresser ? Quelles sont vos obligations ? Quel est le rôle de votre comptable ?
Quelles sont vos obligations comptables et les documents que l’infirmier libéral doit fournir à son comptable ?
Pour être en conformité, voici une liste des principales obligations et documents à fournir :
- La carte Carpimko (caisse de retraite et de prévoyance des professionnels de santé qui exercent en libéral). Ce sésame permet aux infirmières et infirmiers libéraux de justifier de leur affiliation à la Carpimko et de bénéficier des avantages sociaux et des services proposés par cette caisse.
- Le kilométrage de votre véhicule : Gardez tous les justificatifs de vos frais de véhicule, tels que les factures d’essence, d’entretien, de réparations, d’assurance automobile et de péages autoroutiers. Ces documents serviront de preuve en cas d’audit fiscal.
Registre des recettes : Vous devez tenir un registre des recettes dans lequel vous enregistrez toutes les rentrées d’argent liées à votre activité professionnelle. Cela inclut les honoraires facturés aux patients, les remboursements de l’Assurance Maladie, etc.
Facturation : Vous devez émettre des factures pour toutes les prestations de soins que vous réalisez. Les factures doivent comporter certaines informations obligatoires, telles que votre nom, votre numéro Adeli (le répertoire national qui recense les professionnels de de santé réglementés), la date de la prestation, la description des soins, le montant facturé, etc.
Déclaration de revenus : Vous devez déclarer vos revenus professionnels dans le cadre de votre déclaration fiscale annuelle. Cela concerne notamment les bénéfices de votre activité d’infirmier libéral.
Quelle déclaration de revenus pour les infirmières et les infirmiers en libéral ?
La nature de votre déclaration d’impôts est principalement influencée par le régime fiscal pour lequel vous avez opté lors du démarrage de votre activité en tant qu’IDEL. Il est important de noter que divers régimes fiscaux sont disponibles et votre choix dépendra de la structure de votre entreprise, qu’il s’agisse d’une entreprise individuelle ou d’une société.
Deux choix s’offrent à vous : vous pouvez vous déclarer en tant que micro BNC ou réel BNC.
- Micro BNC (bénéfices non commerciaux) : Ce régime concerne les IDEL dont les recettes annuelles sont plafonnées à 72 600 €. C’est le choix privilégié par les IDEL qui débutent. Dans ce cas, votre déclaration sera la 2042 C PRO.
- Réel BNC : Ce régime concerne les IDEL sur option fiscale ayant des recettes annuelles de plus de 72 600 € en 2022 . Il s’applique notamment aux IDEL à plein temps. Dans ce cas, vous devez remplir le formulaire 2035-SD et reporter le résultat sur la déclaration 2042 C PRO.
Quel est le rôle de la CPAM (Caisse Primaire d’Assurance Maladie) pour les IDEL ?
La CPAM vous accompagne dans votre activité. Cela passe par la convention de votre activité et elle vous délivre la Carte Professionnelle de Santé (CPS). Si vous souhaitez en savoir plus sur cette carte, consultez notre article dédié à ce sujet.
La CPAM peut vous indemniser et vous aider à vous installer, en fonction de la zone dans laquelle vous exercez. Pour obtenir plus d’informations sur le rôle de la CPAM et son interaction avec votre activité, le site Ameli propose un guide.
Quelles peuvent être les charges pour les infirmières et les infirmiers en libéral ?
Ces coûts peuvent varier en fonction de différents facteurs, notamment votre emplacement géographique, votre volume de travail et vos choix personnels en matière de gestion :
- Charges sociales : Vous devrez payer des cotisations sociales, notamment pour l’Assurance Maladie, la CSG (Contribution Sociale Généralisée), la CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale), et d’autres organismes spécifiques à votre profession.
- Cotisations retraite : Vous cotiserez pour votre future retraite en tant que professionnel libéral. Le montant dépendra de votre revenu.
- Assurance responsabilité civile professionnelle : Vous devrez souscrire une assurance responsabilité civile professionnelle pour vous protéger en cas de litige ou de poursuites judiciaires liées à votre activité.
- Assurance complémentaire santé : Vous devrez payer une assurance santé complémentaire pour couvrir les dépenses médicales qui ne sont pas remboursées intégralement par l’Assurance Maladie.
- Impôts sur le revenu : Vous serez soumis à l’impôt sur le revenu en fonction de vos bénéfices professionnels.
- Frais de déplacement : Vous aurez des frais liés à vos déplacements pour rendre visite à vos patients. Ces frais peuvent inclure le carburant, l’entretien du véhicule, ou le remboursement des frais de transports en commun.
- Achat de matériel médical : Vous devrez investir dans du matériel médical, comme des seringues, des pansements, des médicaments, etc. Ces coûts peuvent être déduits de vos revenus imposables.
- Frais de gestion et de comptabilité : Si vous faites appel à un expert-comptable ou à un service de gestion administrative, par exemple.
- Frais de location ou d’aménagement du cabinet : Si vous avez un cabinet médical, vous devrez payer un loyer ou des frais liés à l’aménagement et à l’entretien de l’espace.
- Formation continue : Vous devrez investir dans votre formation continue pour vous tenir à jour des dernières pratiques médicales et les exigences légales.
- Frais d’inscription à l’Ordre des Infirmiers : Vous devrez payer des frais annuels pour être enregistré auprès de l’Ordre des Infirmiers.
Quel est le rôle de votre comptable ?
Le rôle d’un comptable pour les IDEL est de garantir que votre activité fonctionne en toute légalité sur le plan fiscal et comptable, tout en maximisant vos avantages fiscaux et en vous offrant des conseils financiers avisés. En collaborant avec un comptable compétent, vous pouvez vous concentrer davantage sur la prestation de soins de qualité à vos patients, en toute tranquilité. Mosselmans et Associés vous accompagne tout au long de votre activité d’infirmier ou d’infirmière libérale.
À qui vous adresser ?
Gérer votre fiscalité, vos charges et vos dépenses peut être long et fastidieux. L’accompagnement d’un expert-comptable dans votre activité d’IDEL peut vous faire gagner du temps et vous sentir plus serein !
Découvrez l’article Comment choisir le meilleur expert-comptable en profession libérale pour vous faciliter la tâche !
BONUS : Quelques astuces pour une organisation redoutablement efficace afin de ne pas confondre les ordonnances des patients avec les factures !
En tant qu’IDEL, il est conseillé de mettre de côté entre 45 % et 50 % de votre revenu pour couvrir toutes vos charges.
Il est important de rester à jour et de vous consacrer au moins une fois par semaine à la comptabilité afin de ne pas être pris de court à la fin de l’année en cherchant vos factures.
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